手机版
您的当前位置: 掘金股票网 > 股票知识 > 中顺洁柔:2017年年度审计报告 查看PDF原文

中顺洁柔:2017年年度审计报告 查看PDF原文

时间:2018-10-02 14:00:07 来源:股票知识 点击:

【www.juejin8.net--股票知识】

公告日期:2018-04-17

中顺洁柔纸业股份有限公司

2017年度审计报告

广会审字[2018]G17038260016号

目 录

审计报告……………………………………………………1-5

合并资产负债表……………………………………………6-7

母公司资产负债表…………………………………………8-9

合并利润表………………………………………………… 10

母公司利润表……………………………………………… 11

合并现金流量表…………………………………………… 12

母公司现金流量表………………………………………… 13

合并股东权益变动表 ………………………………… 14-15

母公司股东权益变动表 ……………………………… 16-17

财务报表附注 ………………………………………… 18-96

审 计 报 告

广会审字[2018]G17038260016号

中顺洁柔纸业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了中顺洁柔纸业股份有限公司(以下简称“中顺洁柔”)财务

报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合

并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动

表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制,公允反映了中顺洁柔2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经

营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的

“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下

的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中顺洁柔,并履行

了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当

的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要

的事项 。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,

我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

中顺洁柔的销售收入主要来源于销售生活用纸系列产品,2017年度中顺

洁柔的销售收入为4,638,349,590.23元。如中顺洁柔合并财务报表附注三、

24和附注五、35所述,中顺洁柔销售收入具体确认方式分为:(1)内销:

公司销售商品时,在收货方收到商品时确认收入 。(2)出口销售:根 据合同

条款,当产品运达指定的出运港口或地点,公司对出口货物完成报关及装船

后,出口产品所有权上的风险和报酬已经转移,与销售产品相关的收入和成

本能可靠计量,公司确认收入。由于收入是中顺洁柔的关键业绩指标之一,

涉及数量众多且遍布国内外的经销商及直销客户,为此我们将收入确认识别

作为关键审计事项。

2.审计应对

我们执行的主要审计程序如下:

(1)我们了解、评估并测试了中顺洁柔收入确认有关的内部控制设计的

合理性和执行的有效性;

(2)我们通过查阅主要客户合同及对中顺洁柔管理层进行访谈等方式,

了解和评估中顺洁柔的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求;

(3)我们通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料及访谈中顺洁柔管

理层等方式,检查主要客户经营是否存在异常及是否与公司及其关联方存在

关联关系;

(4)我们采取抽样方法,挑 选样本执行函证程序,向被询证客户函证应

收账款余额、预收款项余额和销售收入金额;

(5)针对国内销售,我 们采取抽样方法,检查大额合同、销售订单及对

应的发票、出库单、发货单、客户签收单等;针对出口销售,我们采取抽样

方法,检查大额合同、销售订单以及对应的发票、报关单、货运装船提单、

客户签收记录等;

(6)我们……
[点击查看原文][查看历史公告]

提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。

本文来源:http://www.juejin8.net/zs/253267.html

推荐阅读文章

股票知识推荐文章

掘金股票网 http://www.juejin8.net

Copyright © 2002-2018 . 掘金股票网 版权所有 闽ICP备15013900号

Top