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众信旅游:2017年年度审计报告 查看PDF原文

时间:2018-10-17 09:00:13 来源:股票知识 点击:

【www.juejin8.net--股票知识】

公告日期:2018-04-17

众信旅游集团股份公司

2017年度财务报表之审计报告

目录

一、审计报告…………………………………………………………….1-4

二、已审财务报表

1、合并资产负债表…………………………………………..….5-6

2、母公司资产负债表…………………………………………..7-8

3、合并利润表…………………………………………….………...9

4、母公司利润表……………………………………………....….10

5、合并现金流量表………………………………………….……11

6、母公司现金流量表…………………………………………....12

7、合并股东权益表……………………………………………13-14

8、母公司股东权益表………………………………………...15-16

9、财务报表附注……………………………………………...17-104

三、附件

1、营业执照

2、会计师事务所执业证书

3、项目合伙人及注册会计师执业证书

北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

2017年度财务报表之审计报告

审计报告

中证天通(2018)证审字第04001号

众信旅游集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了后附的众信旅游集团股份有限公司(以下简称“众信旅游”)的财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了众信旅游2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于众信旅游,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1、 事项描述

如合并财务报表附注“三、主要会计政策及会计估计” 25 所述的会计政策及

“五、合并财务报表主要项目注释” 35 所示,2017 年度,众信旅游营业收入为

120.29亿元,较 2016年增长 19.19%。营业收入为合并利润表重要组成项目,因

此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2017年度财务报表之审计报告

2、审计应对

我们实施的主要审计程序如下:

(1)了解和评估众信旅游管理层对营业收入确认相关内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性。

(2)对收入和成本执行分析性程序,包括分析收入、成本、毛利情况,具体纵向比较各月变动,占总体比重分析;横向包括整体与上年比较、各月与上年比较。

(3)针对旅游服务销售收入进行了抽样测试,核对至相关销售合同、订单中风险及报酬条款和团队返回、活动结束并确认服务完成等支持性文件。另外,针对主要客户执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。

(4)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试程序……
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本文来源:http://www.juejin8.net/zs/280910.html

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