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佛塑科技:2017年年度审计报告 查看PDF原文

时间:2018-10-19 09:00:10 来源:股票知识 点击:

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公告日期:2018-03-24

佛山佛塑科技集团股份有限公司

2017年度审计报告

广会审字【2018】G17037200042号

一、审计报告………………………………………… 1-5

二、财务报表………………………………………… 6-113

合并资产负债表…………………………………… 6

母公司资产负债表………………………………… 7

合并利润表………………………………………… 8

母公司利润表……………………………………… 9

合并现金流量表…………………………………… 10

母公司现金流量表………………………………… 11

合并股东权益变动表………………………… 12

母公司股东权益变动表……………………………… 13

财务报表附注……………………………………… 14 -115

审计报告

广会审字【2018】G17037200042号

佛山佛塑科技集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了佛山佛塑科技集团股份有限公司(以下简称“佛塑科技”)财务报表,包括2017

年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的佛塑科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反

映了佛塑科技2017年12月31日的财务状况,以及2017年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务

报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守

则,我们独立于佛塑科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据

是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的

应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三、24“收入”所述的会计政策和附注五、39“营业收入和营业成本”所示,

2017年度合并报表营业收入为25.12亿元,比较2016年度营业收入24.66亿元,收入增加0.46

亿元,为合并利润表重要组成项目及关键业绩指标之一。因此,我们将收入的确认作为关键审计

事项。

2、审计应付

针对收入确认,我们执行的主要审计程序包括:

(1)测试有关收入循环的内部控制的设计和执行,以确认内部控制的有效性;

(2)执行分析性复核程序,对比分析收入的月份、年度、分产品、分客户的变化,分析主

要产品的售价、成本及毛利变动;

(3)检查主要客户合同相关条款,并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求;

(4)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等,确认主要客户与公司及主要关联方不

存在关联关系;

(5)向客户函证款项余额及当期销售额;

(6)检查重大交易的合同、出库单、物流单据、对账记录、银行回单等,核实公司收入确

认是否与披露的会计政策一致;

(7)对营业收入执行截止测试,确认收入是否记录在正确的会计期间。

(二)资产减值准备计提

1、事项描述

如财务报表附注三、11“应收款项”和12“存货”所述的会计政策及附注五、3“应收账款”、

6“其他应收款”和7“存货”所示,截至2017年12月31日,应收款项的坏账准备15,682.95万

元,存货跌价准备5,086.56万元。我们将应收款项、存货的减值确定为关键审计事项,主要是由

于在估计相关资产的可……
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本文来源:http://www.juejin8.net/zs/284922.html

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